Экспертиза по делам о банкротстве проводится для объективного анализа финансового состояния должника и выявления признаков несостоятельности. Эта экспертиза может быть инициирована судом, арбитражным управляющим, кредиторами или самим должником в рамках процедуры банкротства.

Кто проводит экспертизу?

Экспертизу проводят независимые эксперты или экспертные организации, обладающие необходимыми квалификациями и опытом. Это могут быть:

• Эксперты-экономисты
• Бухгалтеры
• Юристы

Где обычно проводят экспертизу?

Экспертиза может проводиться в различных частных учреждениях:

• Аудиторские компании: Например, крупные международные фирмы (Big Four) или местные аудиторские компании, специализирующиеся на финансовом анализе и аудитах.
• Консалтинговые компании: Компании, предоставляющие услуги по финансовому и правовому консалтингу, включая банкротства.
• Независимые экспертные организации: Специализированные организации, аккредитованные для проведения финансовых и экономических экспертиз.

Кто имеет право проводить экспертизу?

Эксперты должны иметь соответствующее образование и опыт работы в области финансов, экономики, бухгалтерского учета или юриспруденции. Кроме того, они должны обладать следующими квалификациями:

• Высшее образование: В области экономики, финансов, бухгалтерского учета или права.
• Сертификация: Наличие сертификатов, подтверждающих квалификацию, таких как CPA (Certified Public Accountant), ACCA (Association of Chartered Certified Accountants) или сертификация в области судебной экспертизы.
• Опыт работы: Значительный опыт в проведении финансовых анализов, аудитов и судебных экспертиз.

Документы, необходимые для проведения экспертизы

Для проведения экспертизы эксперты запрашивают и анализируют следующие документы:

• Финансовая отчетность: Бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств.
• Договоры и сделки: Все крупные сделки, договоры аренды, купли-продажи, займов и кредитов.
• Документы, подтверждающие активы и обязательства: Свидетельства о праве собственности, договоры залога, кредитные договоры.
• Банковские выписки: Для анализа движения денежных средств.
• Документы по персоналу и заработной плате: Включая данные о начислениях и выплатах заработной платы.

Пример из практики

Пример из практики: В рамках процедуры банкротства крупной строительной компании «СтройПлюс», кредиторы обратились в суд с требованием провести экспертизу для оценки финансового состояния компании и проверки на наличие признаков преднамеренного банкротства.

Суд назначил проведение экспертизы, которая была поручена независимой аудиторской компании. Эксперты компании провели комплексный анализ:

1. Анализ финансовой отчетности: Были проанализированы бухгалтерские документы за последние пять лет, выявлены тенденции в доходах и расходах.
2. Оценка активов и обязательств: Оценена рыночная стоимость активов компании, включая недвижимость, оборудование и незавершенное строительство. Также были проанализированы все обязательства компании перед кредиторами.
3. Проверка сделок: Проанализированы крупные сделки за последние три года на предмет их соответствия рыночным условиям и возможного преднамеренного ухудшения финансового состояния компании.

Эксперты выявили несколько подозрительных сделок, которые могли быть квалифицированы как преднамеренные действия по уводу активов. Экспертное заключение послужило основанием для возбуждения уголовного дела по факту преднамеренного банкротства и позволило суду принять обоснованное решение о начале процедуры банкротства с учетом выявленных нарушений.

Этот пример иллюстрирует важность независимой экспертизы в процессе банкротства для обеспечения прозрачности и справедливости при разрешении финансовых споров.